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人社部就《企業(yè)年金規(guī)定》公開征求意見。規(guī)定征求意見稿下調(diào)了企業(yè)年金繳費的上限，由本企業(yè)上年度職工工資總額的“十二分之一”調(diào)整為“8%”，將企業(yè)和職工個人繳費之和的上限由本企業(yè)上年度職工工資總額的“六分之一”調(diào)整為“12%”；對企業(yè)繳費的分配差距做了限定，對國有及國有控股企業(yè)作出不超過5倍的規(guī)定。

什么是企業(yè)年金？

企業(yè)年金又稱企業(yè)退休金或雇主年金。是指在政府強制實施的公共養(yǎng)老金或我國養(yǎng)老金制度之外，企業(yè)在我國政策的指導(dǎo)下，根據(jù)自身經(jīng)濟實力和經(jīng)濟狀況自愿建立的，為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補充性養(yǎng)老金制度。

企業(yè)年金是對我國基本養(yǎng)老保險的重要補充，是我國正在完善的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險體系（由基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人儲蓄性養(yǎng)老保險三個部分組成）的“第二支柱”。在實行現(xiàn)代社會保險制度中，企業(yè)年金已經(jīng)成為一種較為普遍實行的企業(yè)補充養(yǎng)老金計劃，又稱為"企業(yè)退休金計劃"或"職業(yè)養(yǎng)老金計劃"，并且成為所在國養(yǎng)老保險制度的重要組成部分。

新規(guī)擬將年金繳費上限下調(diào)至8%

《規(guī)定》征求意見稿下調(diào)了企業(yè)年金繳費的上限。征求意見稿第十四條將企業(yè)繳費上限由本企業(yè)上年度職工工資總額的“十二分之一”調(diào)整為“8%”，將企業(yè)和職工個人繳費之和的上限由本企業(yè)上年度職工工資總額的“六分之一”調(diào)整為“12%”，并明確具體繳費比例由企業(yè)和職工協(xié)商確定。據(jù)介紹，這樣調(diào)整，主要考慮是和職業(yè)年金辦法的籌資規(guī)模大體一致，同時給予企業(yè)自主空間。

對國企個人繳費設(shè)規(guī)定

《規(guī)定》征求意見稿對企業(yè)繳費的分配差距做了限定。征求意見稿第十八條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理確定本單位當(dāng)期繳費計入職工個人賬戶的高額與平均額的差距，并對國有及國有控股企業(yè)作出不超過5倍的規(guī)定。據(jù)了解，如此規(guī)定主要考慮是，企業(yè)內(nèi)部由于崗位不同、責(zé)任不同、貢獻不同，企業(yè)繳費分配存在一定的區(qū)別是合理的。但是，又需要同時引導(dǎo)企業(yè)合理控制，防止拉大收入分配差距。

年金個人賬戶歸屬存變

《規(guī)定》征求意見稿中，有兩處出現(xiàn)兩個版本，其一是對企業(yè)年金的定義上，其中方案一規(guī)定為“企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險制度”，并明確“建立企業(yè)年金，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定執(zhí)行”；方案二規(guī)定為“指我國制定政策、企業(yè)自主建立、市場化運營管理、政府行政監(jiān)管的補充養(yǎng)老保險制度”，并明確“企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上建立企業(yè)年金，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定執(zhí)行”。兩相對比，方案二更詳細(xì)。

這種出現(xiàn)兩種方案的情況，在《規(guī)定》征求意見稿第四章“個人賬戶管理”第十七條又出現(xiàn)了一次。其中，方案一規(guī)定：“企業(yè)繳費應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案確定的比例和辦法計入職工企業(yè)年金個人賬戶，職工個人繳費計入本人企業(yè)年金個人賬戶?！狈桨付t在這段話之后增加了這樣一句話：“職工企業(yè)年金個人賬戶資金及其投資運營收益全部歸屬于職工個人。”

五險一金交了這么多年，你能得到啥？

天下沒有白吃的午餐，但是咱不也白交錢。隨著降低“五險一金”繳費比例的呼聲越來越高，各地方政府開始著手調(diào)整，但從目前出臺的方案來看，均為降低了企業(yè)的繳費比例，而個人部分尚未下調(diào)。

因此工薪族能得到多少實惠，還真要繼續(xù)觀察各地方政策。在我們能拿到實惠之前，先來看看大家常說的“五險一金”究竟是啥？我們每個月都上繳了多少銀子？

養(yǎng)老保險

各個省市個人和公司繳納比例存在差異，下面僅以北京為例：

個人和公司分別按照上年度月平均工資的8%和20%繳納，必須繳滿15年，退休后才能按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。

如果工作及參保的地方在戶籍所在地，則在戶籍所在地領(lǐng)取養(yǎng)老金，如果工作的地方不在戶籍所在地，并且在該地繳納10年以上養(yǎng)老保險，則在工作的地方領(lǐng)取養(yǎng)老金，如果在多個地方工作并且累計均不滿10年，則回戶籍所在地領(lǐng)取養(yǎng)老金。

退休后養(yǎng)老金的領(lǐng)取金額與四個因素有關(guān)：

1、全省在崗職工平均工資；

2、個人工作歷年來的指數(shù)化月平均工資；

3、繳費年限；

4、退休時個人賬戶余額。

以職工月薪10000元為例，每月要繳納的養(yǎng)老保險為：

個人：10000*8%=800元

公司：10000*20%=2000元

共繳：800(個人)+2000（公司）=2800元

醫(yī)療保險

各省市個人和公司繳納比例存在差異，下面僅以北京為例：

個人和公司繳納比例分別為2%和10%，在北京地區(qū)上保的職工都會領(lǐng)到一個北京銀行的存折，個人繳納的這2%的部分可以隨時取出來，如果不取就只能按照活期利率計息。

以職工月薪10000元為例，每月要繳納的失業(yè)保險為：

個人：10000*2%=200元

公司：10000*10%=1000元

共繳：200（個人）+1000（公司）=1200元

醫(yī)療保險門診看病的保險起點為1800元，一年費用1800元以下不予報銷，超過1800元的部分可以報銷，不同級別的醫(yī)院報銷比例不同，其中社區(qū)醫(yī)院報銷90%，其它醫(yī)院報銷70%。

住院費用報銷起點為1300元，年費用超過1300元的部分且每次住院金額達到650元才能報銷，根據(jù)金額和醫(yī)院的不同，報銷比例也有差別，在85%-97%之間。

只交醫(yī)療保險最多可報銷10萬元，如果再繳3元的大病統(tǒng)籌險，則最多可以報銷30萬元。

男繳滿25年、女繳滿20年，在退休之后可以繼續(xù)享受醫(yī)療報銷。

失業(yè)保險

個人和公司的繳納比例分別為0.2%和1%，農(nóng)村戶口無需繳納。

以職工月薪10000元為例，每月要繳納的失業(yè)保險為：

個人：10000*0.2%=20元

公司：10000*1%=100元

共繳：20（個人）+100（公司）=120元

領(lǐng)取條件：

一是失業(yè)保險繳滿1年；

二是非本人意愿中斷就業(yè)，也就是說是公司辭退你才行，你自己離職不算；

三是提供各種證明材料去戶口所在的街道辦事處辦理失業(yè)登記。

領(lǐng)取時間：

1、累計繳費時間滿一年不足兩年的為領(lǐng)取3個月；

2、累計繳費時間滿兩年不足三年的為領(lǐng)取6個月；

3、累計繳費時間滿三年不足四年的為領(lǐng)取9個月；

4、累計繳費時間滿四年不足五年的為領(lǐng)取12個月；

5、累計繳費時間滿五年不足七年的為領(lǐng)取15個月；

6、累計繳費時間滿七年的為領(lǐng)取16個月。

以后累計繳費時間每增加一年，領(lǐng)取期限增加1個月，最長不超過24個月。

領(lǐng)取金額：各地方的失業(yè)金的數(shù)額有所不同，以北京為例：

1、累計繳費時間滿1年不滿5年，月發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為1012元；

2、累計繳費時間滿5年不滿10年，月發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為1039元；

3、累計繳費時間滿10年不滿15年，月發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為1066元；

4、累計繳費時間滿15年不滿20年，月發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為1093元；

5、累計繳費時間滿20年以上，月發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為1121元。

工傷保險

工傷保險只有公司繳納，繳費比例為0.5%，指勞動者在工作中或在規(guī)定的特殊情況下，遭受意外傷害或患職業(yè)病導(dǎo)致暫時或喪失勞動能力以及死亡時，勞動者或其遺屬從社會獲得物質(zhì)幫助的一種社會保險制度。

以下為2015年工傷保險條例細(xì)則的部分內(nèi)容：

1、從工傷保險基金按傷殘等級支付一次性傷殘補助金，標(biāo)準(zhǔn)為：一級傷殘為24個月的本人工資，二級傷殘為22個月的本人工資，三級傷殘為20個月的本人工資，四級傷殘為18個月的本人工資;

2、從工傷保險基金按月支付傷殘津貼，標(biāo)準(zhǔn)為：一級傷殘為本人工資的90%，二級傷殘為本人工資的85%，三級傷殘為本人工資的80%，四級傷殘為本人工資的75%。傷殘津貼實際金額低于當(dāng)?shù)刈钌俟べY標(biāo)準(zhǔn)的，由工傷保險基金補足差額;

3、工傷職工達到退休年齡并辦理退休手續(xù)后，停發(fā)傷殘津貼，享受基本養(yǎng)老保險待遇。基本養(yǎng)老保險待遇低于傷殘津貼的，由工傷保險基金補足差額。

生育保險

生育保險個人不用繳，公司繳納比例為0.8%，無論男女都需要繳，繳滿1年即可享受生育待遇，但男女職工享受的福利有所差異。

女職工：

1、產(chǎn)假：國務(wù)院《女職工勞動保護特別規(guī)定》規(guī)定：“女職工生育享受98天產(chǎn)假，其中產(chǎn)前可以休假15天；難產(chǎn)應(yīng)增加產(chǎn)假15天；生育多胞胎，每多生育1個嬰兒，可增加產(chǎn)假15天”。目前不少地方出臺的新計生條例中規(guī)定，予以女方不同天數(shù)的延長產(chǎn)假。

2、生育津貼：在產(chǎn)假期間企業(yè)繼續(xù)向女職工發(fā)放工資，標(biāo)準(zhǔn)是以上年度個人工資和公司平均工資兩者之間的高者計算。如果公司全體員工上年度平均月工資是8000元，你的工資是1萬元，按照1萬元計算；如果你上年度的月平均工資是8000元，公司全體員工是1萬元，仍按1萬元計算。生育津貼不用繳個稅。

3、生育醫(yī)療費：指女職工的檢查費、接生費、手術(shù)費、住院費和藥費由生育保險基金支付，但是通常設(shè)有上限，比如北京地區(qū)是1400元，超出此部分要自己承擔(dān)。

男職工：

享受10天陪產(chǎn)假和津貼。

住房公積金

住房公積金，是指我國機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。

住房公積金：

是由個人和公司按照相同比例繳納，個人部分繳納部分由公司代扣后，連同公司繳納的一同存入住房公積金個人賬戶中。目前各個城市繳納比例有所不同，以一線城市為例，北京為12%，上海為7%，而深圳和廣州為20%。

以北京為例，某職工月收入10000元，那么他每月的住房公積金數(shù)額是：

個人：10000*12%=1200元

公司：1200元

每月公積金總額：1200（個人）+1200（公司）=2400元

住房公積金政策近年來有所放寬，其中住建部下發(fā)的相關(guān)政策（《關(guān)于放寬提取住房公積金支付房租條件的通知》）顯示，職工連續(xù)足額繳納住房公積金滿3個月，本人和配偶便可以在繳存城市，無自有住房且租賃住房的情況下，可提取夫妻雙方住房公積金支付房租。但具體可提取的額度，由各地方政府規(guī)定。